Kun sijoitat rahaa erilaisiin sijoitusmahdollisuuksiin, voit saada joko lyhyen tai pitkän aikavälin voittoa riippuen siitä, milloin myyt sijoituksesi.
Lyhytaikainen vs pitkäaikainen pääomavoitto
The ero lyhytaikaisen ja pitkän aikavälin pääomavoiton välillä on, että Lyhyen aikavälin voitto viittaa omaisuuteen, joka tarjoaa tuoton lyhyeksi ajaksi. Pitkän aikavälin voitto viittaa omaisuuteen, joka tuottaa säännöllisesti pitkän ajan tuottoa. Pitkän aikavälin voitot turvataan, kun taas lyhyen aikavälin hyödyt ovat rajoitettuja.
Esimerkkejä: 1) Lyhyen aikavälin voitto: Myyntipöytä. 2) Pitkäaikainen hyöty: Kiinteistön lainaus vuokralle.
Lyhyen ja pitkän aikavälin pääomavoiton vertailutaulukko
| Vertailuparametri | Lyhytaikainen pääomavoitto | Pitkäaikainen pääomavoitto |
| Rahoitusomaisuuden kesto | Myyntivoittoon viitataan lyhytaikaiseksi, kun rahoitusvaran hallinta-aika on alle vuoden. | Pitkäaikaiseksi luovutusvoittoon viitataan, kun rahoitusvaran hallinta-aika on yli vuoden. |
| Pääomaomaisuuden tila | Pääomavaraksi viitataan aina, kun omistajan hallussa olevaa kiinteää omaisuutta on alle 2 vuotta ja irtainta alle 3 vuotta. | Pääomavaraksi viitataan aina, kun omistajan hallussa on kiinteää omaisuutta yli 2 vuotta ja irtainta yli 3 vuotta. |
| Markkinanäkökulma | Se sisältää ylimääräisten likvidien varojen ostamisen lyhyen aikavälin suotuisan markkinanäkymän perusteella. Siten voit saavuttaa myynnin lyhyemmällä aikavälillä ja siten nopeamman voiton realisoinnin. | Ostaja säilyttää pitkän aikavälin markkinanäkökulman. Omaisuuden myynnin yhteydessä realisoituu suurempi voitto. |
| Saavutettu voitto | Pienemmät voitot saatiin lyhyemmän omistusajan vuoksi. Se johtuu myös siitä, että omaisuuserä ei ehkä ole onnistunut asettumaan hyvin markkinoille, mutta myyjä luottaa siihen voittonsa saamiseksi. | Tuotto-odotus on korkeampi, koska omistusaika on yli vuosi. |
| Riskeihin osallistuminen | Pienemmät riskit lyhyemmän pitoajan vuoksi. | Riskialtisempaa johtuen pidentyneestä odotusajasta. Myöhemmin omaisuus voi muuttua ei-likvidiksi. |
Mikä on lyhyen aikavälin pääomavoitto?
Lyhytaikainen myyntivoitto tarkoittaa irtainta omaisuutta, joka on omistettu enintään 3 vuoden ajan (voi vaihdella maittain) juuri ennen myyntipäivää.
Jos omaisuus/osake on liikkumaton; pitoaika on 2 vuotta (voi vaihdella maittain), juuri ennen siirtopäivää. Omaisuus tunnetaan lyhytaikaisena pääomavarana, kun taas saavutettu arvo on lyhytaikaista myyntivoittoa.
Voit laskea lyhytaikaisen myyntivoiton hankkimalla täyden vastikkeen arvon ja vähentämällä siitä omaisuuden siirtämiseen tarvittavat kulut, parannuskustannukset, hankintakustannukset ja mahdolliset vapautukset.
Yleensä lyhytaikaiseen pääomatuloon ei sovelleta mitään erityistä verokantaa. Verotus on usein sama kuin säännölliset tulot.
Tämä tekijä koskee minkä tahansa enintään vuoden pidetyn omaisuuden myyntiä. Laskenta alkaa omaisuuden hankintapäivästä myyntipäivään.
Mikä on pitkän aikavälin pääomavoitto?
Pitkäaikaisella myyntivoitolla tarkoitetaan ajanjaksoa, jolloin yksityishenkilöllä tai ryhmällä on hallussaan irtainta omaisuutta yli 36 kuukautta (voi vaihdella maittain) ennen myyntipäivää.
Jos kyseessä on liikkumaton omaisuus, kuten maa, se osoittaa kiinteistön, joka on omistettu yli 2 vuotta (voi vaihdella maittain). Omaisuus tunnetaan pitkäaikaisena pääomavarana, kun taas saavutettu arvo on pitkäaikaista myyntivoittoa.
Voit laskea pitkän aikavälin myyntivoiton hankkimalla täyden vastikkeen arvon ja vähentämällä siitä omaisuuden siirtoon tarvittavat kulut, indeksoidun hankintahinnan, indeksoidun parannushinnan ja mahdolliset vapautukset.
Useimmiten pitkäaikaisen myyntivoiton verotus on yleensä pienempi, jos omaisuus myydään nopeasti, ja hyödyt saavutetaan lähes välittömästi.
Verosäännöstö kannustaa pitämään myyntivoittoon tarkoitettua omaisuutta vähintään vuoden ajan. Esimerkkejä tällaisista varoista ovat joukkovelkakirjat, osakkeet, kiinteistöt ja jalometallit.
Yli vuoden pidetystä myyntivoitosta saatava vero on yleensä pienempi kuin muutaman kuukauden sisällä pidetystä myyntivoitosta.
Tärkeimmät erot lyhyen ja pitkän aikavälin pääomavoiton välillä
1) Lyhyen ja pitkän aikavälin myyntivoiton väliset verot voivat vaihdella merkittävästi. Lyhytaikaisten myyntivoittojen verotus on verrattavissa tavallisiin tuloihin.
Kaikki enintään vuoden pidetyistä sijoituksista saamasi tulot sisältävät kyseisen vuoden verotettavan tulon, jota verotetaan asianmukaisesti.
Pitkäaikaisten myyntivoittojen verotus perustuu kuitenkin verotettavan tulon erityiskynnyksiin.
Myyntivoittovero voi vaihdella enimmäkseen 0-20 % välillä. Pääomavoittojen verotussäännöt voivat kuitenkin vaihdella eri politiikkojen mukaan, jotka vaihtelevat maittain.
2) Rahoitusvarojen pitoaika lyhenee yhteen vuoteen. Näin ollen, jos yksityishenkilöllä on omaisuus hallussaan alle vuoden, tällaisten varojen siirtämisestä saatu voitto tunnetaan lyhytaikaiseksi myyntivoitoksi.
Päinvastoin, jos henkilöillä on arvopaperiosuuksia, kuten joukkovelkakirjoja ja osakkeita yli vuoden ajan, tällaisen omaisuuden siirtämisestä saatu voitto tunnetaan pitkäaikaisena myyntivoitona.
3) Lyhytaikainen myyntivoitto tarkoittaa sitä, että ostaja pitää omaisuuden myynnistä saadun voiton alle 3 vuotta.
Päinvastoin, kun ostaja pitää hallussaan siirretyn omaisuuden voittoa yli 3 vuotta, tässä saatu voitto tunnetaan pitkäaikaisena myyntivoitona.
4) Luovuttamalla kiinteää omaisuutta, jos omistusaika ennen luovutusta on alle 2 vuotta, luovutuksesta saatu voitto tunnetaan lyhytaikaiseksi luovutusvoitoksi.
Jos saman omaisuuden omistus kestää yli 2 vuotta, voittoa kutsutaan pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi.
Usein kysytyt kysymykset (FAQ) lyhyen ja pitkän aikavälin pääomavoitosta
Voitko välttää pääomatuloveron, jos sijoitat uudelleen?
Tähän kysymykseen on kaksi eri vastausta.1) Jos puhut osakkeista, vastaus on ei. Henkilökohtaisilla verotettavilla tileilläsi olevia osakkeita ei voida vapauttaa myyntivoittoverosta.2) Toisaalta voit välttää myyntivoittoveron sijoittamalla uudelleen kiinteistöihin ja erilaisiin vakuutuksiin. On säännöksiä, joiden avulla voit vaihtaa kiinteistöjä ja siirtyä sopimuksesta toiseen ilman pääomatuloveroa.
Kuinka voin säästää veroa pääomatuloista?
Jokainen sijoittaja haluaa tehdä mahdollisimman paljon voittoa maksamatta suuria veroja. Hyvä asia on, että hallitus on antanut säännöksiä, joiden avulla ihmiset voivat säästää veroa pääomatuloistaan.
a) Verohelpoiset eläketilit auttavat sinua selviytymään veroista, ellet tee nostoa tililtä. Voit myydä osakkeita tai muita sijoituksia, mutta joudut maksamaan veroja vain nostojen yhteydessä.
b) Tavallisella verotettavalla tililläsi paras strategia on olla pitkäaikainen sijoittaja. Pidä osakkeista kiinni mahdollisimman pitkään. Lyhytaikaiset sijoittajat joutuvat maksamaan enemmän veroja kuin pitkäaikaiset sijoittajat.
c) Toinen loistava strategia on sijoittaa kiinteistöihin ja vakuutuksiin. Internal Revenue Code sisältää tietyt määräykset, joiden avulla sijoittajat voivat vaihtaa kiinteistöjä ja vaihtaa politiikkaa ilman, että he joutuvat maksamaan pääomatuloveroa.
Kuinka vältän pitkäaikaisen pääomavoiton kiinteistön myynnistä?
On olemassa kolme erilaista tapaa säästää pitkäaikaista pääomatuloveroa kiinteistön myynnistä.
a) Verovapautus asuntokiinteistön myynnistä – Pitkäaikainen luovutusvoittovero talokiinteistön myynnistä on vapautettu, jos verovelvollinen sijoittaa koko summan uudelleen toisen talokiinteistön hankintaan tai rakentamiseen. Verovelvollinen voi sijoittaa kahteen talokiinteistöön. mutta budjetti ei saa ylittää 2 miljoonaa ruplaa.
b) Verovapautus muun omaisuuden kuin talokiinteistön myynnistä – Ainoa tapa välttää pitkäaikaisen luovutusvoittoveron maksaminen muun omaisuuden kuin talokiinteistön myynnistä on sijoittaa koko myyntisumma uuteen asuinkiinteistöön. koko myyntisumma vapautetaan myyntivoittoverosta. Veronmaksajan raja on yksi talokiinteistö.
c) Verovapautus asunnon myynnin yhteydessä – Toinen tapa säästää veroa asunnon myynnistä on sijoittaa myyntivoitot uudelleen tiettyihin joukkovelkakirjoihin IRC:n ohjeiden mukaisesti. Veronmaksajan on sijoitettava myyntivoitot kuudessa kuukaudessa nauttia verovapaudesta.
Tärkeää: Uutta asuntoa ja joukkovelkakirjalainoja ei voi myydä ennen kuin 3 vuotta ostohetkestä tai muuten verovapaus otetaan takaisin.
Johtopäätös
Pääomavoitto on resurssien tai sijoitusten myynnistä tai siirtämisestä saatu arvo tai voitto. Summa on yleensä veronalainen. Se voi olla joko lyhytaikaista tai pitkäaikaista pääomavoittoa.
Lyhytaikainen myyntivoitto voi näyttää epämiellyttävältä sen korkeamman verotuksen vuoksi.
On kuitenkin tapauksia, joissa voit silti saavuttaa erinomaisia voittoja lyhyemmän ajan pidetyistä varoista.
Päinvastoin, pitkän aikavälin myyntivoitto voi tuntua kohtuulliselta alhaisemmilla veroasteikoilla saavutettujen korkeiden voittojen vuoksi. Kannattaa kuitenkin aina laskea, onko hyödyllistä pitää omaisuutta yli vuoden.
Jos markkinat eivät näytä olevan tuettuja, voit kieltäytyä ostoasemasta tällaisten vastaavien omaisuuserien osalta. Voit sitten löytää muita tapoja saada parhaat mahdolliset voitot.
Viitteet
- https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
- https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilibrium.pdf
