Solvenssisuhde on työkalu, jolla mitataan yrityksen kykyä sitoutua tuleviin maksuihin. Vakavaraisuusaste kertoo, onko yritys riittävä kattamaan lyhyt- ja pitkäaikaiset velat.
Mitä suurempi yrityksen vakavaraisuusaste on, sitä pienempi on velkasitoumusten todennäköisyys sille. Suhteita on kahdenlaisia, ja ne eroavat luonteeltaan.
Vakavaraisuusasteen kaava = kokonaistulo veron leikkaamisen jälkeen jaettuna velkavelalla.
Lyhyen aikavälin vs. pitkän aikavälin vakavaraisuussuhde
Lyhyen ja pitkän aikavälin vakavaraisuussuhteen ero on siinä, että Lyhytaikainen vakavaraisuussuhde kuvaa yhtiön vaihto-omaisuutta jaettuna lyhytaikaisilla veloilla. Pitkän aikavälin vakavaraisuus puolestaan kertoo yrityksen nettovarallisuuden jaettuna markkinoiden kokonaisvelkavelalla.
Molemmat termit liittyvät yrityksen taloudelliseen, taloudelliseen ja liiketoiminnalliseen asemaan. Vaikka voimme keskustella niiden välisistä eroista.
Lyhyen ja pitkän aikavälin vakavaraisuussuhteen vertailutaulukko (taulukkomuodossa)
| Vertailuparametri | Lyhytaikainen vakavaraisuus | Pitkäaikainen vakavaraisuus |
|---|---|---|
| Merkki | Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhdetta käytetään markkinoiden tämänhetkisen taloudellisen tilanteen tarkistamiseen. | Pitkän aikavälin vakavaraisuus tarkastaa yrityksen yleisen taloudellisen ja taloudellisen kunnon. |
| Kaavio | Se sisältää vaihto-omaisuuden ja sen tekemät velka- tai pääomalaskelmat. | Se sisältää kokonaisvarallisuuden ja tulot alusta alkaen sekä markkinoiden kokonaisvelkavelat. |
| Vastuu | Vastuutekijä on hyvin pieni tai se voidaan jopa jättää huomiotta. | Vastuu osakkeenomistajille on valtava ja voi vaikuttaa yhtiön taloudelliseen tilanteeseen. |
| Operaattorin aika | Lyhyen aikavälin vakavaraisuusmenetelmän analysointiin kuluu vähemmän aikaa, yleensä alle kuukauden taloudellinen analyysi. | Pitkän aikavälin vakavaraisuusmenetelmällä rahoitus- ja taloustilanteen analysointi kestää yli vuoden. |
| Turvallisuus | Lyhyen aikavälin vakavaraisuus on aina suosituin, koska sillä on pienempi mahdollisuus kassahäviöön. | Pitkän aikavälin vakavaraisuus on riskialtisempaa, jos sillä on suuria velkoja, se voi muuttua perimättä ja johtaa omistajanvaihdokseen. |
Mikä on lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhde?
Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhdetta käytetään arvioitaessa yrityksen tämänhetkistä taloudellista tilannetta laskemalla liiketoiminnasta syntyneen voiton tai tappion äskettäin käyttämät varat.
Sillä on vähemmän velkoja ja enemmän mahdollisuuksia toipua velan menetyksestä. Sitä voidaan hallita tehokkaasti katsomalla nykyistä tilannetta.
Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhteen eri tyyppejä ovat:
Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhteen edut:
Talousanalyysi: Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhde on hyvä vaihtoehto, jossa ymmärrät yrityksen toimintakyvyn. Se käyttää vain lyhytaikaisia varoja ja vastuiden paine on pienempi.
Okäyttösykli: Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhde tehostaa yhtiön toimintasykliä. Se muuttaa vaihtoomaisuuden nopeasti rahaksi. Se auttaa myös parantamaan hallinnon tehokkuutta.
Lyhyen aikavälin vakavaraisuussuhteen haitat:
Varasto: Lyhyen aikavälin vakavaraisuus sisältää laskelmissa inventaarion, joka voi johtaa velkavelkojen yliarviointiin ja siten väärään suhdetulokseen.
Itsenäinen vika: Lyhyen aikavälin vakavaraisuus ei kestä suuria vastuita ja usein siirtyy omistajanvaihdokseen.
Mikä on pitkän aikavälin vakavaraisuussuhde?
Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhde on yrityksen kokonaisvarallisuus jaettuna markkinoiden velkojen tai velkasitoumusten kokonaismäärällä.
Pitkäaikaiset velat on lueteltu taseessa, debentuurit, lainat, verot ja eläkevelvoitteet. Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhde voi kestää vuoden tai jopa enemmän selviytyä nykyisestä tilanteesta.
Pitkäaikaiset velat ovat hyödyllinen työkalu taloudellisten tunnuslukujen johdon analysointiin. Tämä voidaan voittaa lisäämällä nettotuloa, tulevia investointeja tai rahaa uusista velkasopimuksista.
Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhteen eri tyyppejä ovat:
Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhteen edut:
Nopea käteinen: Pitkän aikavälin vakavaraisuus antaa mahdollisuuden muuttaa varat nopeasti käteiseksi. Tätä menetelmää voidaan käyttää, jos haluat saada voittoa lyhyemmässä ajassa.
Pörssi: Liiketoimintaa voidaan kasvattaa jakamalla sijoituksia osakkeenomistajien kanssa ja ostamalla pörssejä markkinoilta. Nettotulot voidaan sijoittaa uudelleen asianmukaisella verohallinnolla.
Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhteen haitat:
Velat: Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhdemenetelmä sisältää suuria velkoja velkasitoumusten seurauksena. Se voi nostaa verokantaa ja jopa määrätä yritykselle tukia.
Käyttöjakso: Pitkän aikavälin vakavaraisuus kestää yleensä vuoden tai sitä pidemmän taloudellisen ja taloudellisen virheen tasaamiseen ja globaalin markkinatilanteen hallitsemiseen.
Tärkeimmät erot lyhyen ja pitkän aikavälin vakavaraisuussuhteen välillä
Tärkeimmät erot niiden välillä on lueteltu alla:
Johtopäätös
Kumpi siis mielestäsi sopii yrityksellesi sopivaksi – lyhyen vai pitkän aikavälin vakavaraisuus? Varmista aina, että molemmat termit liittyvät talouteen ja että ne odottavat sinun palvelevan julkista hyvinvointia.
Lyhyellä aikavälillä on parempi aloittaa uusi yritys, koska sillä on vähemmän osakkeenomistajia ja vastuupaineita ilman veroja.
Pitkän aikavälin vakavaraisuussuhde on tarkoitettu suurille yritysyrityksille, joilla on tehokkaat johtajat ja työntekijät, hoitamaan vero-, osake- ja velkasitoumuksia.
Joten nyt sinulla on selkeä käsitys näistä kahdesta taloudellisesta termistä. Valitse viisaasti!
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=375880
- https://www.jstor.org/stable/2490168
