Tase ja kassavirtalaskelma ovat kaksi eri taloudellista termiä, mutta ne molemmat auttavat arvioimaan yksilön tai organisaation taloudellista tilaa. Edellinen ottaa huomioon varat, velat ja muut omistajan osakkeet, kun taas jälkimmäinen ottaa huomioon enimmäismäärän sisään- ja ulosvirtauksen.
Tase vs kassavirtalaskelma
The taseen ja kassavirtalaskelman ero on, että tase on yleensä laskettu vuodelle ja se kuvaa organisaation tai yksilön pitkän aikavälin toimintaa. Kassavirtalaskelma lasketaan yleensä noin kolmelle kuukaudelle ja se paljastaa kyseisen kokonaisuuden tämänhetkisen suorituskyvyn.
Pitkäaikaiset sijoittajat, jotka haluavat ladata rahaa organisaatiolle ja olla hiljaa vuosia, harkitsevat ensin mainittua arvioivansa yrityksen liiketoimintaa. Sijoitusrahastosijoittajat, jotka ostavat ja myyvät usein, arvioivat kassavirtalaskelman ennen varojen sijoittamista yritykseen.
Joten ennen kuin valitset rahoitustyökalun, harkitse muutamia sinulle sopivia tekijöitä. Jotkut niistä ovat sijoitusaika (lyhyt- tai pitkäaikainen), käteisen rahan valmius eli tarvitsetko käteistä helposti saataville vai hyödykkeeksi jne.
Katsotaanpa niiden eroja ja käytämme niitä yksityiskohtaisesti alla.
Taseen ja kassavirtalaskelman vertailutaulukko
| Vertailuparametri | Tase | Kassavirtalaskelma |
|---|---|---|
| Mikä se on? | Yksityishenkilön tai yrityksen taloudellinen tilanne tietyltä ajanjaksolta | Rahaa virtaa yritykseen ja sieltä ulos lyhyen ajan. |
| Tunnetaan myös | Taloudellinen tilanne tai selvitys taloudellisesta tilanteesta | Laskelma kassavirroista |
| Yleensä lasketaan | vuosi | lyhyt aika, kuten kolme kuukautta |
| Muutamia standardeja käsitellä | Yleisesti hyväksytty kirjanpitoperiaate (GAAP), Federal Accounting Standards Advisory Board (FASAB) | Kansainvälinen kirjanpitostandardi 7 (IAS 7) |
| Aikaisemmin tunnettu nimellä | Ei mitään | Rahastolausunnon kulku |
| Tuloja kutsutaan nimellä | Omaisuus ja omistus | Kassavirta |
| Kuluja kutsutaan nimellä | Velat | Käteisen ulosvirtaus |
| Laskettava kaava | Varat – (velat + oma pääoma) | Kassavirta – Kassavirta |
| Ottaa huomioon syntyneen rahan | Varat ja velat | Toiminta, Investoinnit ja muu rahoitustoiminta |
| Käyttänyt | Pitkäaikaiset sijoittajat välttämään tappioita muutaman vuoden aikana | Lyhytaikaiset sijoittajat tuottavat rahaa kuukaudessa tai niin |
Mikä on tase?
Tase kuvaa yksilön tai yrityksen taloudellista tilaa tietyltä ajanjaksolta, yleensä vuodelta. Se sisältää kunkin henkilön tai yrityksen velat, varat ja muut omistusasemat.
Omaisuus puolestaan voi olla käyttöomaisuutta tai lyhytaikaista omaisuutta. Kiinteät varat sisältävät kiinteistön tai paikan pääomaa, jota ei voida muuttaa nopeasti rahaksi, kun taas vaihtoomaisuus, kuten pankkisaldo jne., ovat käyttövalmiita käteistä tai ne voidaan muuttaa nopeasti rahaksi.
Se voidaan laskea myös julkisyhteisöille ja voittoa tavoittelemattomille organisaatioille. Lyhyesti sanottuna tase osoittaa selvästi liiketoiminnan rahallisen vaurauden.
Mikä on kassavirtalaskelma?
Se edustaa kassavirtaa yritykseen ja sieltä pois, ja se lasketaan yleensä lyhyelle ajanjaksolle. Kassavirtalaskelma auttaa arvioimaan yksilön tai organisaation laskunmaksukykyä.
Sen laskevat ja käyttävät yleensä ihmiset, kuten rahaa lainaavat velkojat, työntekijät ennen organisaatioon liittymistä, yritysten johtajat ennen sijoittajan kysymyksiin vastaamista jne. Kaikki nämä tahot käyttävät tätä lausuntoa varmistaakseen, että organisaatio tai henkilö voi hoitaa raha-asioita ilman epäonnistua.
Rahaa, joka on yritykselle tuloa, pidetään kassavirtana, kun taas kuluja pidetään kassavirtana.
Tärkeimmät erot taseen ja kassavirtalaskelman välillä
Usein kysytyt kysymykset (FAQ) taseesta ja kassavirtalaskelmasta
Mikä on käteisen sisääntulo?
Rahavirtaa syntyy, kun rahaa tai käteistä saadaan ulkopuolisesta lähteestä. Liiketoimintaorganisaatiossa kassavirta syntyy pääasiassa liiketoiminnasta, kuten tavaroiden tai palveluiden myynnistä.
Muut rahavirrat liittyvät sijoitus- ja rahoitustoimintaan, kuten osakkeenomistajilta, sijoittajilta tai velkojilta saatuihin varoihin. Varainhankinnan lisäksi omaisuuden ja kiinteistöjen myynnin kaltaiset toiminnot johtavat myös käteisvirtaan.
Mitä ovat käteisen ulosvirtauksen esimerkkejä?
Kassavirta on yrityksen eri syistä käyttämää tai maksamaa rahaa.
Esimerkkejä kassavirrasta ovat työntekijöille maksettavat korvaukset, tavarantoimittajille maksettavien laskujen selvitys, omaisuuden ostoa vastaan suoritetut maksut, lainojen tai rahoitusavun myöntäminen kolmansille osapuolille tai rahan sijoittaminen osakemarkkinoille.
Mitkä ovat kolme kassavirtatyyppiä?
Kolme kassavirtatyyppiä ovat:
Mikä on taseen kassatappio?
Taseen kassatappio ilmaisee nettotappion, joka on saatu laskemalla kaikki kassavirrat tai -kulut. Kulut, jotka eivät ole luonteeltaan käteisrahaa, kuten poistot, eivät sisälly liikeyrityksen kassatappion laskemiseen.
Mikä lisää kassavirtaa?
Kassavirtaa voidaan lisätä parantamalla yrityksen toimintaa. Tämä sisältää päivittäisen liiketoiminnan, kuten tavaroiden ja palveluiden myynnin. Laskusaamisten nopea selvitys myyntiä ja muuta liiketoimintaa vastaan voi nopeuttaa kassavirtaa.
Myös vaihto-omaisuuden asianmukainen hallinta voi parantaa merkittävästi kassavirtaa.
Sisältääkö kassavirta omistajan palkan?
Kyllä, yrityksen kassavirta sisältää omistajan palkan. Se tarkoittaa, että kassavirta lasketaan ennen omistajan palkan tai korvauksen vähentämistä.
Tästä syystä se tunnetaan myös omistajan kassavirtana.
Johtopäätös
Raha ratkaisee yrityksen kunnon ja jota voidaan arvioida erilaisilla rahoitusvälineillä. Kaksi tällaista työkalua ovat tase ja kassavirtalaskelma. Ensimmäinen arvioi organisaatiota tai yksilön varallisuutta pitkällä aikavälillä, kun taas jälkimmäinen arvioi lyhyellä aikavälillä.
Molemmat työkalut auttavat tunnistamaan yrityksen kestävän kehityksen, jotta yritykseen voidaan tehdä lisäsijoituksia. Varoja, velkoja, kassavirtoja ja kassavirtoja käytetään usein arvioinnissaan muiden omistusasemien lisäksi.
Jos olet yksi tällainen sijoittaja, päätä vain, oletko tekemässä pitkäaikaista vai lyhytaikaista sijoitusta yritykseen. Tämä päätös voi auttaa sinua valitsemaan oikean talousanalyysityökalun ilman sekaannuksia.
Viitteet
- https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
- https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w
